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  • 银行存款管理办法
  • 发布人:时时彩平台   发布时间:2011-12-29   阅读:次   字体:[ ]
  • 按照国家有关规定,凡是独立核算的单位都必须在当地银行开设账户。单位经财政批准在银行开设账户以后,除按核定的限额保留库存现金外,超过限额的现金必须存入银行,除了在规定的范围内可以用现金直接支付的款项外,在业务往来过程中所发生的一切货币收支业务,都必须通过银行存款账户进行结算。
    一、国家《支付结算办法》的规定,独立核算的单位应在银行开立账户,办理存款、取款和转账等结算。遵守中国人民银行《银行账户管理办法》的各项规定。
    二、存款账户分为:基本存款账户、专用存款账户。基本存款账户是单位办理日常业务结算和现金收付的账户。单位的工资、津贴等现金的支取,只能通过基本存款账户办理;专用存款账户是单位因特定用途需要开立的账户。单位在银行开立账户后,可到开户银行购买各种银行往来使用的凭证(如进账单、现金支票、转账支票等),用以办理银行存款的收付款项。
    三、除了按规定留存的库存现金以外,所有货币资金都必须存入银行,单位与其他单位之间的一切收付款项,除制度规定可用现金支付的部分以外,都必须通过银行办理转账结算,也就是由银行按照规定的结算方式,将款项从付款单位的账户划出,转入收款单位的账户。因此,单位不仅要在银行开立账户,而且账户内必须要有可供支付的存款。
    四、单位通过分行办理结算时,应认真实行国家各项管理办法和结算制度。中国人民银行1997年9月19日颁布的《支付结算办法》规定:单位和个人办理支付结算,不准签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款,任意占用他人资金;不准违反规定开立和使用账户。

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